四川省广元市人民检察院2025年度部门预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》有关规定，****审计局成立审计组，自2026年2月至4月对********检察院）2025年度部门预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

市检察院成立于1985年，内设办公室、政治部、第一检察部等17个职能部门。2025年部门预算收入合计3982.18万元，其中财政拨款收入3914.01万元，其他收入68.17万元，年初结转结余87.67万元，收入总计4069.85万元；支出总计3969.26万元，年末结转结余100.59万元均为非财政拨款结转。

审计结果表明，市检察院提供的会计资料基本能够反映2025年度财政财务收支情况，财务数据基本真实，预算执行情况总体较好。但审计也发现,在部门预决算编制方面存在预算安排不准、决算报表编制不完整的问题，在预算支出执行方面存在转移支付专项资金管理使用不规范、大额资金使用未经集体决策、一般性支出控制不严等问题，在国有资产统筹方面存在罚没款未及时上缴财政、往来款项长期未清理处置等问题，同时还存在单位内部采购管理不规范、未开展内部审计工作等问题，需进一步规范和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题

1.预算安排未优先考虑非财政拨款资金。

2.决算报表收入编制不完整，未将纳税奖励收入纳入其他收入管理。

3.部门预决算未经党组会议审议。

（二）预算支出执行方面存在的问题

1.政法转移****检察院倾斜要求，****检察院的经费规模低于前三年平均水平。

2.政法转移资金二次分配未明确相应权重或标准。

3.政法转移资金违规用于信息化建设等与案件管理无关事项。

4.司法救助程序不合规，市检察院在资料不完善情况下对个别人员进行救助。

5.未按规定使用上级交办案件经费。

6.在食堂补助经费中违规列支接待费用。

7.大额资金使用未经集体决策，仅通过会签的形式予以支付。

8.未严格落实“过紧日子”要求，为非一类会议安排伙食。

9.会计科目核算不准确。

10.发票报销管理不够规范，食材实际供应商与开票单位不一致。

11.公务用车管理不严格，未经审核同意即派车。

12.差旅费报销不规范，驾驶员未“一事一报”。

（三）国有资产统筹方面存在的问题

1.结案罚没收入未及时上缴财政。

2.往来款项长期未清理处置。

3.****银行账户及账户资金未及时清理。

4.固定资产管理不规范。

（四）其他方面

1.内部采购管理不规范，部分项目缺乏过程资料。

2.未按合同约定支付信访接待室达标项目款项。

3.未开展内部审计工作。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告并明确了整改要求。从健全预决算管理机制、提升资金统筹与编制规范性；严格专项资金使用管理、确保政策执行到位；从严控制一般性支出、规范财务核算与支出行为；规范国有资产及资金管理、防范资金资产风险；强化内部控制与内部监督、健全长效管理机制等方面提出了审计建议。

对审计发现的问题，市检察院组织了整改，****检察院自行公告。