乐山市市中区财政局2026年度会计监督检查查后公告

为深入贯彻中央关于财会监督工作的部署，根据《****财政厅关于开展2026年度会计监督检查工作的通知》(****)的要求，****财政局组建专项检查组，****区委政法委员会、******区****管理局、****林业局、****区委党史研究室、乐****集团****公司共4****事业单位及1个国有企业开展会计监督检查，现将查后情况公告如下。

一、检查发现的问题

（一）内控制度建立健全方面

1.兴嘉集团误餐费管理办法不完善，《误餐费审批单》未要求附误餐人员名单；“三重一大”会议记录不完整。如第二届董事会第七十四次会议，仅见决议开展五一文旅集市活动及涉及金额，未记录决策过程、参与人意见和结论。

2.区林业局内控制度较笼统，****研究室缺少预算、建设项目、合同管理专项内控制度，资产盘点周期未明确。

（二）支出管理方面

1.兴嘉集团2个报销事项支付依据不充分。如兴乐嘉后勤支付三苏路电梯维修费，未见验收资料；嘉和国资支付张公桥好吃街发光字制作费用一次性支付，未按合同分期支付且无验收资料。

2.区委政法委存在请休假期间报销差旅费。

（三）项目采购和合同管理方面

1.兴嘉集团部分项目采购管理不到位。如龙舟赛氛围营造项目两家询价供应商经营者与监事存在关联；消防维保项目三家报价呈规律性下降；苏稽古镇维修项目参选供应商缺少资质、业绩证明。

2.区林业局义务植树比选采购缺少比选方案和过程记录；《巡林手册印刷制作合同》甲方未署日期、缺少验收报告。****监管局云网融合合同缺少签署日期或有效期限。

（四）预算绩效管理方面

1.区委政法委绩效指标设置不够科学，绩效指标设置存在二、三级指标不匹配的情况，部分项目绩效指标设置未突出重点。

2.****监管局事前绩效评估报告中“违法违规行为整改率”“装备配备率”“营业收入增长率”等指标未在绩效目标表中体现。

3.****监管局通信备线费4,394元/月，付费后长期未启用，绩效目标未实现。

（五）会计人员管理方面

1.****监管局会计档案2022年起保管在财务室，未及时移交档案管理机构。

2.****监管局、区林业局会计相关人员未按规定完成会计专业技术人员继续教育培训。

（六）资产管理方面

1.区委政法委资产台账管理人未明确；部分资产未及时折旧、登记部门与实际使用不符；关爱中心项目验收后未及时转固。

2.****监管局存在资产管理员为“临时人员”、车辆未登记或实际存放不符、资产登记数量与实际数量不符等问题。

二、整改落实情况

针对检查中发现的问题，区财政局建立了《******区2026年会计监督检查问题台账》，并已点对点发出整改通知书，明确整改时限，要求各单位按财经纪律和资金管理要求认真加以整改，****财政局备案，做到件件有落实、事事有回音。

特此公告。

****财政局

2026年10月20日