普格县审计局关于2022年至2023年普格县农村义务教育学生营养改善计划专项资金专项审计调查结果公告

（2024年11月15日）

根据《中华人民**国审计法》第二十****县政府安排部署，审计组自2024年1月11日至2024年5月9日，对2022年至2023年**县农村义务教育学生营养改善计划专项资金进行了专项审计调查。现根据《****政府信息公开条例》(国务院令第711号)和《**省审计厅审计结果公告办法(试行)》(川审办〔2021〕37号)有关规定将审计结果公告如下:

一、被审计调查资金基本情况

截至2023年秋季学期，**县现有义务教育****学校覆盖 51所，学生48207人，其中：****学校50所，学生 42691 人，****学校1所，学生5516人。食堂供餐率100%。****学校自主经营。本次审计专项调查抽****小学校14所，****中学1所。****学校补助核算标准为5元/生/天，****学校补助核算标准为4元/生/天，全年按190天计算。2022年营养午餐改善计划资金总计下达4622.51万元，涉及学生人数47950人。其中：中央4522万元，省级68万元，州级12.51万元，县级20万元，截至2022年12月底完成支付3952.77万元，剩余669.74万元，已结转至教育部门义务教育学生营养改善计划资金继续使用。2023年营养午餐改善计划资金总计下达4341万元，涉及学生人数47674人。其中：中央4228万元，省级79.00万元，州级14万元，县级20万元，截至2023年12月底完成支付4103.4万元，结余237.6万元，已结转至教育部门义务教育学生营养改善计划资金继续使用。

二、审计调查评价意见

审计结果表明， 2022年至2023年**县农村义务教育学生营养改善计划资金管理使用总体情况较好。一是在资金管理与使用上，专项资金基本用于为农村义务教育阶段学生提供等值优质的食品；二是供餐管理上，****学校自主经营、统一管理，未对外承包或委托经营，****公司****公司统一采购；三是应急事件处置上，逐级逐校制订了应急预案。但审计也发现，围绕资金的管理使用过程中，****科学技术局****学校、**县****公司、******信息化局、**县农业****公司均存在一些问题和不足。

三、审计调查发现的主要问题及整改要求

（一）**县****公司存在问题

一是销售商品定价无依据。

二是未履行招投标程序，同一供应商违规连续签订6年采购合同（分两次）。

三是无米、面、油购销合同。

（二）******信息化局存在问题

未执行询价程序，事后出具批复文件。

（三）**县农业****公司存在问题

一是违规转让中标项目。

****公司无法人资格。

三是未按合同约定收取履约保证金。

四是拖欠供货企业肉蔬款项811.7645万元。

五是供应食材质量不达标。

（四）****科学技术局存在问题

一是部分肉蔬食材定价高于市场询价均价。

二是超预付肉蔬款737.1744万元并长期挂账。

（五）15****学校存在问题

1.资金管理方面。

一是营养改善计划资金与其他资金采购的食材混合使用，无法单独核算，涉及学生人数11100人。

****学校挪用营养改善计划、自收生活费采购食材，涉及资金7.7196万元。

三是2所学校挪用使用义务教育营养改善计划资金、学生自交生活费（850/学期），涉及金额20.2009万元。

四是2所学校虚报学生实际就餐人数，套取资金3.769万元，实际使用资金2.4222万元。

2.食堂管理方面。

一是食品贮存管理方面。①出入库台账登记不准确，未严格落实出入库登记管理规定。②未定期对米面油进行盘点或未留存全部盘点记录。③食品储存区域未贴食品种类及进货时间的标签标识。④食品与非食品未分开存放。

二是从业人员管理。①部分学校食堂出入库人员为同一人，不相容岗位未分离。②部分学校未开展晨检。③从业人员配备不足。

三是食品加工管理方面。①部分学校留样管理不合规。②部分学校食品添加剂（酵母）未单独专柜保存。

四是食品安全管理方面。①部****学校负责人陪餐制度。②部分学校未执行明厨亮灶或部分监控画面未显示。③部分学校食堂餐具、用具卫生不达标，清洗不到位。④部分学校食堂备餐环境卫生不达标。⑤部分学****小卖部。

五是采购管理方面。①部分学校采购需求不合理。②验收不合规。

六是供餐管理方面。①违规采购深加工食品，涉及金额6.7979万元。②菜品管理不合规。

3.其他管理方面。

****学校未对学生名单、人数（次）、学校食堂财务收支情况、物资采购等情况予以公示。

二是农场管理。①****农场蔬菜销售收益未上缴，销售款项通过现金收取，涉及金额11046元。②****学校销售白瓜给某供应商并使用现金交易，涉及金额6045元。

****学校超收取学生生活费应退未退，涉及资金101.1296万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计查出的问题，****已依法出具了审计报告、****审计处理意见建议。截至本公告之日，****科学技术局已严格按照审计报告要求完成本单位涉及的整改任务，****学校，协调******信息化局、**县****公司、**县农业****公司等责任主体积极落实整改工作。目前上述大部分问题已整改完毕，部分问题正在整改中，具体整改情况由各责任单位自行依法向社会公告。